報關(guān)員"空轉(zhuǎn)"貨物牟暴利

記者10月30日在深圳海關(guān)緝私局采訪了該局近期偵破的一起報關(guān)員弄虛作假進行“空轉(zhuǎn)”貨物牟取暴利的案件。該案件涉案的5名人員中，最后一名犯罪嫌疑人鄧某，在今年8月被檢察機關(guān)提起公訴。

此起案件為“陳某、李某走私系列案”，是2007年被深圳海關(guān)緝私局所屬沙灣海關(guān)緝私分局成功偵破的，該案案值人民幣3500余萬元，涉嫌偷逃稅額人民幣770余萬元，抓獲包括主犯在內(nèi)的犯罪嫌疑人5名。今年1月，該系列案首批犯罪嫌疑人“陳某”、“李某”和“王某”被深圳市檢察院提起公訴，并在法院一審判決中分別獲刑10年、7年和5年；2月，犯罪嫌疑人高某被成功起訴，獲刑三年。

這起走私大案是兩名報關(guān)員憑借自己對海關(guān)業(yè)務(wù)的熟悉從而進行“空轉(zhuǎn)”操作，從而利用海關(guān)監(jiān)管和企業(yè)管理漏洞牟取暴利。揭開此案面紗，希望能引起有關(guān)部門對報關(guān)行業(yè)的高度重視和加強管理。

聯(lián)合稽查牽出走私大案

“陳某、李某走私系列案”的案發(fā)源自于深圳海關(guān)的一次專項稽查行動。

2006年，沙灣海關(guān)在前期篩選、風(fēng)險分析中發(fā)現(xiàn)一加工貿(mào)易企業(yè)有走私苗頭，并進行風(fēng)險布控，在口岸現(xiàn)場成功查貨一涉嫌走私車輛和貨物。然而，在通過貨物查找到企業(yè)時卻發(fā)現(xiàn)該企業(yè)已經(jīng)沒有正常生產(chǎn)經(jīng)營，成為“死廠”。

經(jīng)查，該企業(yè)有大量保稅指標(biāo)通過轉(zhuǎn)廠手續(xù)轉(zhuǎn)給深圳市龍崗區(qū)一家名為金×工藝(深圳)有限公司(下稱金×公司)的加貿(mào)企業(yè)。在倒查過程中，辦案人員還發(fā)現(xiàn)另有多家企業(yè)有向金×公司轉(zhuǎn)出保稅指標(biāo)的情況。為此，深圳海關(guān)立即確定金×公司為重點監(jiān)控企業(yè)，并組成聯(lián)合工作組下到該公司稽查。稽查中發(fā)現(xiàn)該公司報關(guān)員陳某有與一名叫天×報關(guān)行的報關(guān)員李某勾結(jié)倒賣企業(yè)指標(biāo)的重大走私嫌疑。

接獲該情況通報后，沙灣海關(guān)緝私分局隨即展開調(diào)查，圍繞各企業(yè)轉(zhuǎn)入金×公司的報關(guān)數(shù)據(jù)，對所涉及報關(guān)單證進行調(diào)查取證，最終將目標(biāo)鎖定在該公司報關(guān)員陳某和報關(guān)行報關(guān)員李某身上。

2006年12月26日，李某在龍崗報關(guān)行辦公場所落網(wǎng)。然而，李某十分狡猾，認為辦案人員沒有掌握足夠證據(jù)，僥幸心理和對抗情緒嚴重，時而一言不發(fā)，時而對抗審訊，妄想逃避法律懲罰。在這種情況下，辦案組一方面展開外圍調(diào)查取證，另一方面則加緊對陳某的追捕。經(jīng)過長期的摸底排查和跟蹤守候，辦案組于2007年4月28日，將潛逃至上海的犯罪嫌疑人陳某成功抓獲。

據(jù)陳某交代，其自2005年開始，利用自己掌握金×公司合同手冊工作的便利，伙同犯罪嫌疑人李某為高×塑膠(深圳)有限公司、松崗東×吸塑廠、德×塑膠模具(深圳)有限公司等十幾家加貿(mào)企業(yè)提供保稅指標(biāo)，進行“空轉(zhuǎn)”操作，掩蓋上述企業(yè)因倒賣保稅貨物造成合同手冊無法平衡的事實，并以每噸轉(zhuǎn)廠指標(biāo)250至300元人民幣的標(biāo)準(zhǔn)收取“好處費”。此外，自2005年8月至2006年8月期間，陳某、李某通謀，倒賣金×公司保稅指標(biāo)多份用于走私大量布料和塑膠粒進口。其中由陳某提供報關(guān)單、電子報關(guān)員卡、金×公司收貨章等相關(guān)手續(xù)，李某負責(zé)具體報關(guān)操作，按每噸塑膠粒700元人民幣，布料550元人民幣的標(biāo)準(zhǔn)向陳支付“好處費”。

隨著李某、陳某的落網(wǎng)，整個案件的事實情況逐步呈現(xiàn)。辦案組參照兩者的供述和調(diào)查取證所得的線索，沙灣海關(guān)緝私分局又先后對因“假出口”涉嫌走私的高×塑膠(深圳)有限公司、松崗東×吸塑廠等兩家涉案企業(yè)分別立案偵查。

甫出洞紛紛撞入法網(wǎng)

主犯能否到案是衡量加工貿(mào)易渠道走私案件是否成功的重要標(biāo)準(zhǔn)。而在此案中，偵查人員充分重視追逃工作，在全國范圍內(nèi)張開恢恢法網(wǎng)，從而確保每一名重要犯罪嫌疑人都是一探頭就被擒獲歸案。

“大海撈針”，主犯陳某歸案。陳某，女，金×公司報關(guān)員，是本案的最重要的主犯之一，案發(fā)之初就已經(jīng)潛逃。而為了案件的順利偵破，辦案組立下軍令狀，保證一個月內(nèi)將陳某抓獲到案。辦案組民警一方面把陳上網(wǎng)追逃，另一方面則集中力量分析該陳的電話記錄和社會關(guān)系，進行了大量的內(nèi)查外調(diào)，最終在地方公安的配合下，掌握了其躲藏地點；通過連續(xù)幾天的守侯埋伏，最終于2007年4月28日在上海將其抓獲歸案。歸案后陳某坦白了自己因賭博欠下高額債務(wù)，為償還債務(wù)而不得不鋌而走險的犯罪動機，這一為貪欲所控制的女子終于也逃脫不了法律的制裁。陳某的供述牽出了高×塑膠(深圳)有限公司，松崗東×吸塑廠等涉案公司。然而，這些公司的負責(zé)人在李某被抓獲后便棄廠潛逃了。一時間，案件千頭萬緒，但卻無從下手。

“引蛇出洞”，關(guān)口處截獲高某。高某，男，香港人，高×塑膠(深圳)有限公司老板，案發(fā)后逃回香港后，但仍然遙控指揮該企業(yè)的員工逃避偵查、銷毀證據(jù)，并時刻通過各種途徑打探偵查情況。針對犯罪嫌疑人高某此時的心理，辦案組制定了“引蛇出洞”的方針，通過做該廠報關(guān)員陳某的工作，要求其配合傳話給高某，同時表面上也放棄對該公司的偵查工作，給高某以海關(guān)只是例行調(diào)查的假象。果然，高某一見風(fēng)聲平靜下來，就迫不及待的返回大陸，企圖銷毀該企業(yè)的走私證據(jù)。然而，法網(wǎng)恢恢，在他踏上深圳的土地的時候，等待他的就是冰冷的手銬和法律的制裁。

“枕戈達旦”，捕獲主犯鄧某。鄧某，女，德×塑膠模具(深圳)有限公司實際負責(zé)人，該公司倒賣料件實際操作人。案件偵查到后期，抓捕鄧某條件已經(jīng)成熟。然而在第一次實施抓捕時，鄧某提前離開，抓捕工作功虧一簣。隨后，辦案人員并沒有氣餒，通過情報分析，又摸查到其在深圳的另一處住所。其后偵查人員便裝進入其小區(qū)，連續(xù)蹲點2天2夜，終于將其抓獲。

巧助手卻編出無底黑洞

如果問“陳某、李某走私系列案”最大的特點是什么？那就是該案是以兩個報關(guān)員為核心、樞紐、橋梁，是報關(guān)員憑借自己對海關(guān)業(yè)務(wù)的熟悉從而進行“空轉(zhuǎn)”操作，從而利用海關(guān)監(jiān)管和企業(yè)管理漏洞牟取暴利。

保稅貨物的轉(zhuǎn)廠是需要海關(guān)核準(zhǔn)的，其程序為貨物轉(zhuǎn)出企業(yè)以貨物出口的形式向海關(guān)報關(guān)，而貨物轉(zhuǎn)入企業(yè)則以保稅貨物進口的方式報關(guān)，經(jīng)海關(guān)核準(zhǔn)后，貨物正常結(jié)轉(zhuǎn)。在雙方加工貿(mào)易合同核銷的時候，此部分貨物在轉(zhuǎn)出方是作為出口貨物看待的，而在轉(zhuǎn)入方則是作為進口貨物看待。此案中，作為報關(guān)員的李某、陳某采用“空轉(zhuǎn)”形式，以正常轉(zhuǎn)廠為由向海關(guān)報備要求將高×塑膠(深圳)有限公司，松崗東×吸塑廠等多家涉案企業(yè)的保稅貨物轉(zhuǎn)廠至陳某所在加貿(mào)企業(yè)金×公司，但在實際操作中卻沒有發(fā)生保稅貨物的實際結(jié)轉(zhuǎn)，而是收取了大量“好處費”，從而使得轉(zhuǎn)出企業(yè)由因倒賣料件等原因造成的料件短缺變成合同平衡，逃避了海關(guān)監(jiān)管，牟取大量非法利益。

報關(guān)員本應(yīng)該是海關(guān)和企業(yè)之間的橋梁和紐帶，是海關(guān)規(guī)范辦理各項海關(guān)業(yè)務(wù)的得力助手。但一部分不法分子卻從自身私利出發(fā)，置國家利益于不顧，采取瞞騙手法，以“空轉(zhuǎn)”方式幫助他人平衡料件嚴重短缺的合同手冊，從中撈取“好處費”，從而導(dǎo)致國家稅款嚴重流失。巧助手本是助動力，但是一旦操起走私大業(yè)，黑手所現(xiàn)，其編成的黑洞也非一般人所能及的，后果令人乍舌。

活“死廠”原來是蒙面大盜

在案件偵查過程中，辦案組發(fā)現(xiàn)德×塑膠模具(深圳)有限公司同樣通過李某、陳某利用“空轉(zhuǎn)”形式騙取合同平衡，然而在對該公司的調(diào)查過程中，偵查人員發(fā)現(xiàn)該公司在案發(fā)前已經(jīng)人去樓空，沒有任何的生產(chǎn)活動，更蹊蹺的是該公司原老板林某已于2005年1月死亡，而當(dāng)前的掛名公司老板和報關(guān)員都是村委委派，并未實際負責(zé)該公司事務(wù)，該公司可以算得上是一個徹底的“死廠”。

然而，公司是“死廠”，在海關(guān)備案的進出口貿(mào)易卻還是活的，而且規(guī)模還不算小，這是為什么呢？見此情況，偵查人員反復(fù)調(diào)閱單證，查找證人，并通過電力部門核查該企業(yè)用電情況，通過水務(wù)部門查找用水情況，通過勞動監(jiān)察部門調(diào)取勞動關(guān)系情況……多管齊下，終于固定住該公司自2005年后一年半的時間里，屬于沒有生產(chǎn)的“死廠”的確鑿證據(jù)，而該公司近一年半里所有進口料件均涉嫌被倒賣。但是，該公司的掛名老板和報關(guān)員都是本地村委指派，并不負責(zé)具體事情，也很少到公司，都不了解公司的詳細的情況，找到倒賣進口料件的始作俑者，成為案件的難點。偵查人員及時調(diào)整辦案思路，仔細核查水電費、房租、稅務(wù)、勞動監(jiān)察等部門提供的資料信息，核對簽名情況。最終，該公司負責(zé)財務(wù)工作的鄧某浮出水面。

隨后，偵查人員調(diào)取德×塑膠模具(深圳)有限公司近一年半的二百多分出口報關(guān)單，詢問了一百三十多名承運司機，并通過該公司原主管證實：老板林某死后，鄧某全面負責(zé)公司的運作，該公司也沒有正產(chǎn)生產(chǎn)，所有進口料件均倒賣，為平衡手冊，就以幫其他廠假出口和通過報關(guān)員向金×公司等企業(yè)“空轉(zhuǎn)”來騙取核銷。而進一步的查證表明，鄧某曾自稱是報關(guān)公司員工，前往東莞內(nèi)資企業(yè)提出為他們以一般貿(mào)易方式報關(guān)出口，但實際上卻用德×塑膠模具(深圳)有限公司的出口指標(biāo)為這些企業(yè)出口了貨物，既賺取了報關(guān)費，又騙取了假核銷。至此，這個由活人操縱“死廠”大量騙取國家稅收的案件的神秘面紗被揭開